Подтвердить расходы на добровольное страхование жизни можно с помощью справки из страховой компании

Минфин России отметил это в связи с тем, что в отношении таких расходов НК РФ разрешает получить вычет по НДФЛ (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Специалисты подчеркнули, что перечень документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика, не конкретизирован. Поэтому в качестве документа, являющегося основанием для подтверждения понесенных налогоплательщиком расходов, может служить справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11 июля 2016 г. № 03-04-07/40502).

Ведомство рассказало также, что понимается под добровольным страхованием жизни. По мнению финансистов, оно подразумевает связь договора с дожитием гражданина до определенного возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.

Помимо этого Минфин России пояснил, как поступить, если налогоплательщик заключил комбинированный договор, включающий помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней. В таком случае гражданин может претендовать на вычет только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни.

Напомним, для получения вычета по договору добровольного страхования жизни последний должен отвечать ряду требований. Так, его срок не может составлять менее пяти лет. Кроме того, договор должен быть заключен налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей) либо детей, в том числе усыновленных или находящихся под опекой (попечительством) (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

По общему правилу обратиться за получением такого вычета можно в налоговую инспекцию после окончания налогового периода (года), в котором были произведены затраты. Но если страховые взносы по договору добровольного страхования жизни перечисляет работодатель, получить вычет можно непосредственно у него, причем не дожидаясь конца года (абз. 6 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Более подробно о налоговых вычетах для физических лиц, условиях их предоставления и необходимых для оформления документах узнайте из нашего спецпроекта!